%% main.tex --- файл-обертка для диплома

\documentclass[russian,utf8,simple,floatsection]{eskdtext} 

\include{defs}  % вставляем содержимое служебных инструкций из defs.tex

\ESKDcolumnII{\small{Технико-экономическое обоснование проекта}}
\setcounter{section}{5}
\begin{document}
\section{Технико-экономическое обоснование проекта.}

\subsection{Оценка экономического эффекта от использования средств автоматизации производства}

Технический уровень современного производства позволяет
автоматизировать почти любую технологическую операцию. Однако далеко
не всегда автоматизация при этом будет экономически
эффективной. Автоматизация производства может осуществляться с
применением различного оборудования, разных средств автоматизации,
транспортных и контрольных устройств, любой компоновки
технологического оборудования и т. д. Поэтому необходимо производить
правильный выбор и комплексную оценку экономической эффективности
вариантов автоматизации производства.

Экономическая эффективность автоматизации производства оценивается
стоимостными и натуральными показателями. К основным стоимостным
показателям относятся себестоимость продукции, капитальные затраты,
приведенные затраты и срок окупаемости дополнительных капитальных
вложений в средства автоматизации.

При обосновании экономической целесообразности создания и
эксплуатации автоматической или автоматизированной производственной
системы необходимо исходить из следующих основных принципов теории
экономической эффективности капитальных вложений: 

\begin{enumerate}

\item Экономический эффект от использования средств автоматизации -
  это экономия общественного труда при производстве каких-либо видов
  продукции. Экономия труда или экономия времени коренным образом
  определяет направленность капитальных вложений.

\item Целесообразность использования средств автоматизации на
  конкретном предприятии (в цехе) обосновывается соотношением
  хозяйственного эффекта и затратами по каждому варианту.

\item В качестве критерия сравнения вариантов принимаются приведенные
  затраты, отражающие текущие затраты и капитальные вложения.

\end{enumerate}

При экономическом обосновании целесообразности использования средств
автоматизации в конкретном производстве следует учитывать
экономический эффект в сфере производства продукции, производимой в
условиях автоматизации. Кроме того, необходимо принимать во внимание
следующее.

\begin{enumerate}
\item Сравниваемые варианты, предлагаемые для организации производства
  продукции, приводятся к тождественному эффекту.

\item Цель внедрения средств автоматизации – увеличение объема и
  качества выпускаемой продукции на базе интенсификации.

\item При рассмотрении двух вариантов тот вариант является наилучшим,
  которому соответствует минимум приведенных затрат.
\end{enumerate}

Технико-экономическое обоснование проекта пишется, когда требуется
доказать необходимость выбора именно предлагаемого варианта
оборудования, технологии, процесса, размещения оборудования.

Обычно технико-экономическое обоснование или ТЭО пишется для проектов
внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже
существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка,
маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ
рисков в нем часто просто отсутствуют.

Технико-экономическое обоснование содержит информацию о причинах
выбора предлагаемых технологий и процессов и решений, принятых в
проекте, результаты от их внедрения и экономические расчеты
эффективности.


\subsection{Расчет трудоемкости разработки ПО}

Расчет затрат времени на разработку программного обеспечения
охватывает работы, выполняемые специалистами на следующих стадиях:

\begin{itemize}


\item техническое задание;

\item эскизный проект;

\item технический проект;

\item рабочий проект;

\item внедрение.
\end{itemize}

При расчете фактических затрат времени на программирование
необходимо учесть влияние таких факторов, как: 

\begin{itemize}
\item количество разновидностей форм входной информации;
\item количество разновидностей форм выходной информации;
\item степень новизны комплекса задач;
\item сложность алгоритма;
\item виды используемой информации;
\item сложность контроля входной и выходной информации;
\item объем входной информации;
\item использование типовых проектных решений.
\end{itemize}

Для задачи, поставленной в дипломном проекте, используется третья
степень новизны разрабатываемых задач: - разработка проекта с
использованием типовых проектных решений при условии их   изменения;
разработка проектов, имеющих аналогичные решения.

Трудоемкость этапов разработки проекта представлена в таблице~\ref{ECONOM-1}.
Исходя из трудоемкости каждого этапа, можно определить трудоемкость
общего срока разработки проекта. 

\begin{table}[!h]
  \caption{Трудоемкость}
  \centering
  \begin{tabular}{|c|c|c|}
    \hline
    Стадии разработки &
    Трудоемкость, чел*дней \\
    \hline
    Эскизный проект &
    5\\
    \hline
    Технический проект &
    42\\
    \hline
    Рабочий проект &
    16 \\
    \hline
    Внедрение &
    7 \\
    \hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-1}
\end{table}

Расчет общей трудоемкости $T_\text{об}$ производится по формуле:
\begin{equation}
  T_\text{об}=\sum_{i=1}^nt_i, \quad K_\text{об}=T_\text{эск}+T_\text{тех.пр}+T_\text{раб.пр}+T_\text{вн},
\end{equation}
где $t$ - трудоёмкость работ базовая по стадиям проектирования;
$T_\text{эск},\quad T_\text{тех.пр}$, $T_\text{раб.пр},\quad T_\text{вн}$ -
трудоёмкость работ фактическая по стадиям проектирования с учетом
поправочных коэффициентов.
\begin{equation}
  T_\text{об}=5+42+16+7=70 \text{ч/дн.}
\end{equation}

\subsection{Смета затрат на разработку ПО}

В смету затрат на разработку ПО включаются:
\begin{itemize}
\item материальные затраты;
\item основная и дополнительная зарплата разработчиков;
\item отчисления на социальные нужды;
\item стоимость машинного времени на подготовку и отладку программ;
\item стоимость инструментальных средств;
\item накладные расходы.
\end{itemize}

Материальные затраты представлены в таблице~\ref{ECONOM-2}

\begin{table}[!h]
  \caption{Материальные затраты}
  \centering
  \begin{tabular}{|c|c|c|c|}
    \hline
    Наименование &
    Цена &
    Количество &
    Стоимость \\
    \hline
    Бумага А4 &
    120 &
    3 &
    360  \\
    \hline
    Картридж (заправка) &
    250 &
    1&
    250 \\
    \hline
    Ручка &
    10 &
    3 &
    20 \\
    \hline
    Карандаш &
    10&
    3&
    30 \\
    \hline
    Ластик &
    10&
    1&
    10 \\
    \hline
    \multicolumn{3}{|c|}{Итого} &  670 \\
    \hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-2}
\end{table}

Основная заработная плата $\text{З}_\text{осн}$ разработчика:
\begin{equation}
  \text{З}_\text{осн}=T_\text{об} \text{З}_\text{ср.дн},
\end{equation}
где $\text{З}_\text{ср.дн}$ - среднедневная зарплата одного работника,
руб.; $ T_\text{об} $ - общая трудоёмкость проекта, дни.

\begin{equation}
  \text{З}_\text{осн} = 70*100=7000.
\end{equation}

Дополнительная зарплата рассчитывается, как 20\%  к основной:

\begin{equation}
  \text{З}_\text{доп} = 1400.
\end{equation}

Отчисления на социальные нужды приняты по действующему законодательству (26,2\%).

\begin{equation}
  C= \frac{\text{З}_\text{общ} 26.2}{100};
\end{equation}

\begin{equation}
  C= 8400 * 0.26 = 2184
\end{equation}

Рассчитаем амортизационные отчисления по формуле: 

\begin{equation}
  A_\text{м} = \frac{O_\text{ф} H_\text{ам}}{265 * 100} * T_\text{М},
\end{equation}
где $O_\text{ф}$ - стоимость ЭВМ и оборудования; $H_\text{ам}$~-~
норма амортизации, 30\%; $T_\text{М}$ - время использования
оборудования, дни, равное 

\begin{equation}
  T_\text{М} =
  0.35T_\text{эск}+0.6T_\text{тех.пр}+0.8T_\text{раб.пр}+0.6T_\text{вн},
\end{equation}
где $T_\text{эск},T_\text{тех.пр},T_\text{раб.пр},T_\text{вн}$ -
фактические затраты времени на разработку эскизного, технического,
рабочего проекта и внедрение соответственно, с учетом поправочных
коэффициентов, дни.

\begin{equation}
  T_\text{ам} = 0,35*5+0,6*42+0,8*16+0,6*7=43,95;
\end{equation}

\begin{equation}
  A_M=\frac{25000*20}{365*100} * 44 = 904.
\end{equation}
Затраты на электроэнергию рассчитываем по формуле:
\begin{equation}
  \text{З}_\text{эл} = \text{С}_\text{эл} \text{M}_\text{ЭВМ}
  \text{T}_\text{M} T_\text{сущ},
\end{equation}
где $\text{С}_\text{эл}$ -  стоимость 1 кВТ/ч электроэнергии, ден.ед.; 
$\text{M}_\text{ЭВМ}$ -  мощность ЭВМ, кВт/ч; 
$\text{T}_\text{M}$ - суточное время работы ЭВМ, ч.

\begin{equation}
  \text{З}_\text{эл} = 2*0,4*44*8=282.
\end{equation}

Рассчитаем стоимость инструментальных средств, в которую входит стоимость системного программного обеспечения, использованного при
разработке проекта в размере износа за этот период: 
\begin{equation}
  C_\text{ин.ср} = \frac{\text{Ц}_\text{и} H_\text{ам}}{365*100} T_\text{м}
\end{equation}

\begin{equation}
  C_\text{ин.ср} = \frac{5000 * 30}{365*100} 40 = 181
\end{equation}

Накладные расходы определяются в размере 20\% от основной заработной платы разработчиков ПО:
\begin{equation}
  H_p =7000*0.2=1400.
\end{equation}

По данным расчета составим смету затрат на разработку ПО~(таблица~\ref{ECONOM-3}).

\begin{table}[!h]
  \caption{Смета затрат}
  \centering
  \begin{tabular}{|c|c|}
    \hline
    Элементы затрат &
    Стоимость, руб.
    \\\hline
    Материальные затраты &
    670
    \\\hline
    Основная и дополнительная зарплата &
    8400
    \\\hline
    Отчисления на социальные нужды &
    2184
    \\\hline
    Затраты на оплату машинного времени &
    904
    \\\hline
    Стоимость инструментальных средств&
    181
    \\\hline
    Накладные расходы &
    1400
    \\\hline
    Всего &
    14021
    \\\hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-3}
\end{table}

Стоимость одного машино-часа работы ЭВМ за время проектирования: 
\begin{equation}
  \text{C}_\text{маш. час} =
  \frac{A_\text{м}+\text{З}_\text{эл}+\text{Ц}_\text{и}}{\text{Т}_\text{м}},
\end{equation}
где $\text{Ц}_\text{и}$ –затраты на инструментальные средства.

\begin{equation}
  \text{C}_\text{маш. час} =\frac{904+282+181}{44} = 54
\end{equation}

\subsection{Структура цены ПО.}
Себестоимость ПО (таблица~\ref{ECONOM-3})  
\begin{equation}
  \text{СПО}=14021.
\end{equation}
Прибыль (20-30\%) – рассчитывается по формуле:
\begin{equation}
  \text{П}=\text{СПО}*0.3;
\end{equation}
\begin{equation}
  \text{П}=14021*0.3=4206.
\end{equation}
Налог на добавленную стоимость (18\%) рассчитывается по формуле: 
\begin{equation}
  \text{НДС}=(\text{СПО}+\text{П})*0,18;
\end{equation}
\begin{equation}
  \text{НДС}=(14021+4206)*0.18= 3281.
\end{equation}
Цена программного обеспечения вычисляем по формуле:
\begin{equation}
  \text{ЦПО}=\text{СПО}+\text{П}+\text{НДС};
\end{equation}
\begin{equation}
  \text{ЦПО}=14021+4206+3281=21508.
\end{equation}

\subsection{Единовременные расходы организации заказчика}
Стоимость и амортизация оборудования и инструментальных средств представлены в таблице~\ref{ECONOM-4}.

\begin{table}[!h]
  \caption{ Расчет стоимости оборудования и амортизационных
    отчислений, а также стоимости и амортизационных отчислений
    инструментальных средств}
  \centering
  \begin{tabular}{|p{0.20\textwidth}|p{0.15\textwidth}|p{0.15\textwidth}|p{0.13\textwidth}|p{0.25\textwidth}|}
    \hline
    &Количество, ед. &
    Стоимость, руб &
    Норма амортизации &
    Амортизационные отчисления
    \\ \hline
    \textbf{Наименование машин и оборудования}
    &&&&\\ \hline
    Вычислительная техника &
    1 &
    20000 &
    30 \% &
    6000 \\ \hline
    Средства коммуникации и связи: модем &
    1 &
    800 &
    10 \% &
    80 \\ \hline
    Хозяйственный инвентарь: мебель &
    1 &
    5000 &
    10 \% &
    500\\ \hline
    \textbf{Виды инструментальных средств}
    &&&&\\ \hline
    Операционная система &
    1 &
    2500 &
    30 \% &
    750 \\ \hline
    Среда разработки &
    1 &
    24000&
    30 \% &
    7200 \\ \hline
    Офисное ПО &
    1 &
    2500&
    30 \%&
    750\\ \hline
    Итого:&
    &
    54800&
    &
    15280\\ \hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-4}
\end{table}
Амортизационные отчисления – 15280 рублей в год, соответственно в месяц – 1273 рублей.
Расчет единовременных расходов пользователя на освоение ПО и обучение персонала производится по формуле:
\begin{equation}
  \text{Косв}=\text{З}_\text{час}\text{К}_\text{н}\text{Ч}_\text{пр}t_\text{осв}+C_\text{маш}t_\text{осв}, 
\end{equation}
где $\text{З}_\text{час}$ – часовая зарплата программиста, руб/ч; 
$\text{К}_\text{н}$ – коэффициент начислений на зарплату (Кн=1,4);
$\text{Ч}_\text{пр}$ – численность программистов;
$t_\text{осв}$ – продолжительность обучения и освоения, ч; 
$C_\text{маш}$ – стоимость одного Машино-часа ЭВМ, руб.
\begin{equation}
  \text{Косв}=13*1,4*1*24+37*24=1325.
\end{equation}

Общие инвестиции проекта рассчитываются по формуле:
\begin{equation}
  \text{К}_\text{общ}=\text{К}_\text{ЭВМ}+\text{К}_\text{осв}+\text{Ц}_\text{ПО}+\text{Ц}_\text{и};
\end{equation}
\begin{equation}
  \text{К}_\text{общ}=0+1325+20751+0=22076.
\end{equation}

Таким образом, разработанная автоматизированная система обладает
сравнительно небольшой стоимостью. Стоимость эксплуатации данной
системы также не велика.

Разработанная автоматизированная система является достаточно
конкурентоспособной и имеет весьма большие шансы найти своего
покупателя на рынке. Ею могут заинтересоваться ряд организаций,
особенно малобюджетных. Потенциальными заказчиками разработанной
системы могут выступать учебные заведения.

Рассчитав емкость рынка, можно сделать вывод, что потенциально
возможные продажи программного продукта составят 6 экземпляров в месяц
по цене 1000 рублей за экземпляр. На основе полученных данных оценим
финансовую состоятельность проекта продажи автоматизированной системы
расчета системы отопления.

Затраты на тиражирование и распространение копий программного продукта
представлены в таблице~\ref{ECONOM-5}

\begin{table}[!h]
  \caption{Калькуляция себестоимости}
  \centering
  \begin{tabular}{|p{0.5\textwidth}|c|c|c|c|c|}
    \hline
    & \multicolumn{5}{|c|}{Месяцы}\\ \hline
    Показатель&1&2&3&4&5
    \\ \hline
    Число распространяемых копий&6&6&6&6&6
    \\ \hline
    Амортизация ЭВМ, оборудования, инструментальных средств&210&210&210&210&210
    \\ \hline
    Затраты на тираж (25 руб/копия)&150&150&150&150&150
    \\ \hline
    Коммерческие расходы (30 руб/копия)&180&180&180&180&180
    \\ \hline
    Итого:&540&540&540&540&540
    \\ \hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-5}
\end{table}

В таблице~\ref{ECONOM-6} представлен план доходов и расходов.

\begin{table}[!h]
  \caption{План расходов и доходов}
  \centering
  \begin{tabular}{|l|c|c|c|c|}
    \hline
    & \multicolumn{4}{|c|}{Месяцы}\\ \hline
    Показатель&1&2&3&4
    \\ \hline
    Выручка от реализации&6000&6000&6000&6000
    \\ \hline
    Полная себестоимость&540&540&540&540
    \\ \hline
    Общая прибыль&5060&5060&5060&5060
    \\ \hline
    Налог на прибыль&1012&1012&1012&1012
    \\ \hline
    Чистая прибыль&4048&4048&4048&4048
    \\ \hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-6}
\end{table}

\subsection{Расчет изменения годовых эксплуатационных расходов пользователя АРМ}
Текущие расходы пользователя при внедрении АРМ включают затраты на:
\begin{itemize}
\item амортизацию оборудования и инструментальных средств;
\item электроэнергию;
\item эксплуатацию оборудования;
\item ремонт оборудования (5\% от стоимости);
\item материалы (дискеты, картриджи и т.д.).
\end{itemize}

На основе произведенных расчетов составим смету текущих затрат,
представленную в таблице~\ref{ECONOM-7}.

\begin{table}[!h]
  \caption{Калькуляция себестоимости}
  \centering
  \begin{tabular}{|p{0.2\textwidth}|p{0.1\textwidth}|p{0.1\textwidth}|p{0.1\textwidth}|p{0.1\textwidth}|p{0.1\textwidth}|p{0.1\textwidth}|}
    \hline
    &1&2&3&4&5
    \\ \hline
    Наименование затрат&
    Сумма, руб&
    Сумма, руб&
    Сумма, руб&
    Сумма, руб&
    Сумма, руб
    \\ \hline
    Амортизация оборудования
    Амортизация инструментальных средств &
    1273&1273&1273&1273&1273
    \\ \hline
    Электроэнергия &
    24&24&24&24&24
    \\ \hline
    Итого:&
    1297&1297&1297&1297&1297
    \\ \hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-7}
\end{table}

Социальным эффектом внедрения проекта можно считать следующее:
Повышается продуктивность работы, снижается трудоемкость.


\subsection{Финансовый план проекта и показатели экономической эффективности}

Основным источником увеличения дохода организации при создании АРМ
специалистов является прирост прибыли в размере \textbf{3846} руб ежемесячно.

\begin{table}[!hb]
  \caption{Финансовый план проекта}
  \centering
  \begin{tabular}{|l|c|c|c|c|c|}
    \hline
    Показатели&1&2&3&4&5
    \\ \hline
    \multicolumn{6}{|l|}{Инвестиционная деятельность}
    \\ \hline
    1.1 Затраты на разработку ПО&14021&&&&
    \\ \hline
    1.2 Обучение персонала&1325&&&&
    \\ \hline
    Итого:&15346&&&&
    \\ \hline
    \multicolumn{6}{|l|}{2. Операционная деятельность}
    \\ \hline
    2.2 Прирост прибыли&&4048&4048&4048&4048 \\ \hline
    2.3 Текущие затраты&&1297&1297&1297&1297\\ \hline
    2.3.1 Амортизация&&1273&1273&1273&1273\\ \hline
    2.4 Прирост дохода (2.1+2.2-2.3)&&2751&2751&2751&2751\\ \hline
    2.5 Налог на прибыль (20 \%)&&810&810&810&810\\ \hline
    2.6 Чистая прибыль&&3238&3238&3238&3238\\ \hline
    2.7 Итого&&4511&4511&4511&4511\\ \hline
    \multicolumn{6}{|l|}{3. Финансовая деятельность}
    \\ \hline
    3.1 Собственные средства&15346&&&&
    \\ \hline
    4. Сальдо денежной наличности&0&4511&4511&4511&4511
    \\ \hline
    &0&4511&9022&13533&18044
    \\ \hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-6}
\end{table}

Ставка дисконтирования $\alpha = 19.8$
\begin{table}[!ht]
  \caption{Денежные потоки}
  \centering
  \begin{tabular}{|c|p{0.3\textwidth}|c|c|c|c|c|c|}
    \hline
    &Показатели&0&1&2&3&4&5
    \\ \hline
    &&1&2&3&4&5&6
    \\ \hline
    1&Инвестиционная деятельность&15346&&&&&
    \\ \hline
    2&Операционная деятельность&&4511&4511&4511&4511&4511\\ \hline
    3&Поток реальных денег&-15346&+4511&+4511&+4511&+4511&+4511\\ \hline
    4&Коэффициент дисконтирования&1&0,987&0,974&0,963&0,95&0,94\\ \hline
    5&ДДП (NPV)&-15346&4452&4394&4344&4286&4240\\ \hline
    6&NPV нарастающим итогом&-15346&-10894&-6500&-1989&+2522&+6762\\ \hline
  \end{tabular}
  \label{ECONOM-6}
\end{table}
\subsection{Показатели экономической эффективности проекта}
Показатели экономической эффективности проекта представлен на графике~\ref{im:ECONOM-1}
\begin{figure}[!h]
  \centering
  \includegraphics[angle=0,width=0.75\textwidth]{econom}
  \caption{Показатели экономической эффективности}
  \label{im:ECONOM-1}
\end{figure}
\subsection{Индекс доходности}
\begin{equation}
  SRR (PI) =\frac{4452+4394+4344+4286+4240}{15346}=1.415
\end{equation}

Финансовый профиль проекта представляет собой график изображения
величины кумулятивной чистой текущей стоимости во времени. 

Из графика~\ref{im:ECONOM-1} видно, что период окупаемости равен 3,5 месяца, а период
возврата – 4,5 месяца. Индекс доходности равен 1.415

Необходимыми условиями принятия инвестиционного проекта являются:
\begin{itemize}
\item положительность интегрального экономического эффекта (NPV>0);
\item индекс доходности больше 1 ($SRR>1$).
\end{itemize}
Все условия для принятия проекта удовлетворены, значит проект экономически эффективен.

\end{document}
